
La question de la retraite est au cœur des préoccupations des salariés français. Parmi les différentes solutions qui s’offrent à eux, le PER d’entreprise (Plan d’Épargne Retraite) se démarque comme étant une option particulièrement avantageuse. Ce dispositif permet en effet aux employés de se constituer une épargne retraite complémentaire de manière simple et sécurisée, tout en bénéficiant de conditions fiscales intéressantes.
Le PER d’entreprise : qu’est-ce que c’est ?
Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise est un contrat collectif mis en place par l’employeur au profit de ses salariés. Il a pour objectif principal de permettre aux employés de se constituer un capital destiné à être versé sous forme de rente ou de capital au moment du départ à la retraite.
Le PER d’entreprise peut être proposé dans le cadre d’un accord d’entreprise, d’un accord de branche ou à défaut, par décision unilatérale de l’employeur. Dans tous les cas, il doit être obligatoirement accessible à tous les salariés de l’entreprise, sans condition d’ancienneté ou de catégorie professionnelle.
Il existe deux grandes catégories de PER d’entreprise :
- PERCO : Plan d’Épargne Collectif qui permet la réalisation de versements volontaires, l’abondement de l’employeur et la conversion de jours de congés non pris en épargne retraite ;
- L’article 83 : un contrat d’assurance vie collectif à cotisations définies qui est financé conjointement par l’employeur et le salarié.
Dans les deux cas, il est possible de choisir entre différents supports d’investissement, notamment des fonds en actions, obligations ou immobilier.
Les avantages du PER d’entreprise pour les salariés
Le PER d’entreprise présente de nombreux atouts pour les employés qui souhaitent se constituer une épargne retraite :
Une épargne sécurisée sur le long terme
Les sommes investies dans le cadre d’un PER d’entreprise sont bloquées jusqu’à la date de départ à la retraite du salarié, sauf exceptions prévues par la loi (achat de la résidence principale, invalidité, etc.). Cette contrainte de disponibilité garantit une épargne stable et sans risque de retrait anticipé, idéale pour préparer sereinement sa retraite.
Des conditions fiscales avantageuses
Opter pour un PER d’entreprise permet de bénéficier d’une fiscalité attractive sur les versements :
- Les cotisations versées par le salarié sont déductibles de son revenu imposable, dans la limite d’un plafond légal ;
- L’abondement de l’employeur est exonéré d’impôt sur le revenu et de charges sociales, dans certaines limites ;
- Les intérêts générés par les placements sont capitalisés à l’abri de l’impôt.
Lors de la liquidation de ses droits à la pension de retraite de base, le salarié a la possibilité de recevoir son épargne sous la forme d’une rente viagère, bénéficiant d’une exonération d’impôt sur le revenu, ou sous forme de capital, assujetti à un prélèvement forfaitaire libératoire après déduction d’un abattement.
La possibilité d’une épargne personnalisée
Certains PER d’entreprise offrent un large choix de supports d’investissement : actions, obligations, fonds immobiliers… Les salariés peuvent ainsi moduler leur épargne en fonction de leurs objectifs et de leur profil de risque. Il est également possible d’opter pour une gestion pilotée, qui adapte l’orientation des placements selon l’âge du salarié et la date prévue de son départ à la retraite.
Les démarches à effectuer pour souscrire un PER d’entreprise
Il appartient à l’employeur de mettre en place un PER d’entreprise et d’en informer ses salariés. Une fois le dispositif instauré, voici les étapes clés pour y adhérer :
- Prendre connaissance des caractéristiques du contrat (supports d’investissement, frais, options de sortie, etc.) et des modalités d’adhésion ;
- Remplir un bulletin d’adhésion fourni par l’employeur ou l’établissement gestionnaire du PER ;
- Effectuer des versements volontaires, ponctuels ou réguliers, dans le respect des plafonds fiscaux en vigueur.
En synthèse, le Plan d’Épargne Retraite (PER) d’entreprise s’érige comme le choix optimal pour les travailleurs cherchant à bâtir une retraite financièrement stable, tout en profitant d’avantages fiscaux substantiels.
Néanmoins, une démarche éclairée s’impose : la comparaison minutieuse des offres disponibles est cruciale, de même que la compréhension approfondie des modalités d’adhésion et de gestion de son épargne. En prenant ces précautions, les salariés peuvent assurer une préparation optimale pour leur avenir financier.